外企代表处怎样建账以及交税高分相送
时间:2019-10-07

  我公司是以外资企业在上海的代表处,公司刚刚成立,有很多税务问题不懂,请高手们帮忙解答,不胜感激!!1.我代表处是以经费支出换算收入来交税的,关于记账:是否买2本账本,一本记现...

  我公司是以外资企业在上海的代表处,公司刚刚成立,有很多税务问题不懂,请高手们帮忙解答,不胜感激!!

  1.我代表处是以经费支出换算收入来交税的,关于记账:是否买2本账本,一本记现金日记账,一本记银行存款日记账就可以了?

  2.代表处的经费是不是一定要从总公司的账户汇过来?如果从老板的私人帐户汇过来可以么?关于这点税务局会不会查?

  3.费用支出是不是要按财务费用,管理费用等等分别记账?还是按日期记流水账就可以了?

  4.怎样可以少交税?有人说少计经费支出,比如说实际从银行取出来10万花掉了,如果我现金日记账只记9万块,那么就可以少交点税,问题是这样现金日记账不就和银行的存取款明细不符了吗?税务局会不会查啊?

  非常感谢stbcc 的回答,希望大家踊跃发言,要是有人能提供合理避税的方法就更好了。

  

  再增加2个问题,1.代表处要不要提固定资产折旧?这样是不是可以少交点税?

  感谢大家的回复,特别是“凤阳花开”同志回复得这么详细,一定花了不少时间吧,不过有一点你没有弄清楚,我们是要按经费支出换算成收入计算营业税和企业所得税的,并不是只交个税。

  其实我也想一切按章操作,我自己不是专业的财务人员,税务方面的法律也不是很清楚,我也怕成为替罪羊。哎…………展开我来答

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  1、外资企业代表处,按照你所属地的税务局规定建帐就可以,一般规定是,可以按照你们自己的建账习惯建立就可以了,一般税务局对这个管的不多,一本记现金日记账,一本记银行存款日记账就可以了。

  2、经费肯定是要从总公司的账户过来的!中国是个外汇管理及其严格的国家!进钱出钱,全程都是在严格的监控之下的!所以老板私人账户肯定是不行的,除非你到卫辉管理局申请通过,或者有其他的项目名称,可能性还大一点!

  3、经费支出按照你总公司的财务制度就可以了,也可以按照中国的,财务费用、管理费用等等````因为你只有花钱的份,代表处的任务也就是花钱嘛!

  4、少交税只能寻求其他办法,你这种办法肯定不行,银行有多少钱,花多少钱在那明摆着呢!税务局想查你太简单了!

  营业执照、税务登记证、这些是肯定少不了的!到时候审计师事务所会给你列一个表,让你按照上面的内容罗列就可以了!

  展开全部1、外资企业代表处,按照所属地的税务局规定建帐就可以,一般规定是,可以按照自己的建账习惯建立,一般税务局对这个管的不多,一本记现金日记账,一本记银行存款日记账就可以。

  2、经费肯定是要从总公司的账户过来的!中国是个外汇管理及其严格的国家!进钱出钱,全程都是在严格的监控之下的!所以老板私人账户肯定是不行的,除非到外汇管理局申请通过,或者有其他的项目名称,可能性还大一点!

  3、经费支出按照总公司的财务制度就可以,也可以按照中国的,财务费用、管理费用等等````因为代表处只有花钱的份,代表处不是独立法人 。

  4、不要想着偷税漏税。银行有多少钱,花多少钱在那明摆着呢!税务局想查太简单了。国外企业守法意识比国内高。

  5、年终审计要提交的材料较多!营业执照、税务登记证、这些是肯定少不了的!到时候审计师事务所会给列一个表,让按照上面的内容罗列!代表处可以计提折旧,押金要看是长期短期了长期是要交税的。

  展开全部我在九七年到九九年在北京的外资代事处做过二年.现在的情况或许和那时有一定的变化吧.只能说是供你参考.

  1你代表处最好买三本帐,一本现金帐,一本银行帐,一本费用明细帐(可分设多个科目,比如研发费用,管理费用,财务费用,专项费用等等).

  2代表处的经费理论上讲是一定要从总公司汇过来的,这里有外汇管制的问题,可以变通的是,如果国内有你们的业务单位,可以代收,但这样容易被税务认定为收入项目,要求你们上税,从私人帐户汇是可以操作的,但一定不要在现有的二本帐中体现,也就是你们可作小金库体外运作.实在不懂就别操作了,这里还得老板同意并授权才行,大部分的老外是不太敢这样做的,毕竟人家投资对你这个不是一个国家的人是不是会把人家违法的事给泄出来心里不一定有谱,这有风险的,你也没必要承担不必要的风险.

  3费用支出可按财务费用及管理费用等分别记帐,如果还有研发可能科目更多,这取决于总部的财务要求,税务上管理的并不多,你只要按章纳税就行了.

  4交于少交税,当然是有不少的办法,但鉴于你的能力,建议你还是别做考虑,自己担风险,老外还不一定认同.你提问中讲的例子很搞笑,经费支出并不需要交税.作为没有收入的办事处,你需要关心的只是个人所得税,(如果没有收入项目的话,如果有收入,一般是按比率缴纳,并不一定和你的费用相关,毕竟你只是个办事处,非法人机构,成本费用核算也是不全面的,很多项目你不可能摊进来).对于个人所得税,少交的办法当然是有的,补贴尽可能用费用报销的方式,有些实在不好处理的奖金可以用多计经费支出的方式套取一定的现金报销(也就是小金库),如果你连这个都不明白还是老实点,不要给自己找麻烦.其实,对于会计,你多交个人所得税是有好处的,国家会给你发回扣,比如,你一年代扣代交了一百万元的个人所得税,按规定税务局是要返点给你们财务人员的,这也是国家鼓励财务人员代扣代交的积极性,当然如果没几个钱,你也不好意思找税务局要钱.一般是大的企业,个税多,或者是有代扣工程税款的居多.

  关于固定资产折旧,如果你处只有个人所得税的话,提不提折旧没有一点关系,应该说总部在编表时会要求你办事处提供固定资产的明细单的,人家提折旧会按总部所在国的要求提,和你按PRC中国的要求提的折旧不一定一样,搞半天你提的折旧人家还得调整.

  押金是不需要记在经费支出中的,应该单独列一个科目,比如其它应收款,或用备用金方式挂在部门或个人名下,这样就不存在交税的问题.理论上讲押金做为支出的而非收到的话是不存在交税问题的,因为不可能和收入项目混起来,付出去的钱能算成收入吗?就是你做付出去的只要不列作费用支出,你有收入来源也和交税无关,因为你没有作为成本费用抵扣,押金说白了就是一个债权,不是费用.租写字档要交押金三年五年的不还很正常,因为你还在执行合同,这和税务没关系.

  说了这么多,很想提醒你的是,别老想着怎么讨好老外,第一你暂时财务上的认识很有限,出现问题不一定摆得平;第二,没必要,一般的外商来投资是很忌讳被投资国的政府部门盯上的,对他们来讲,这得不偿失,如果没有一定的技术管理优势,跑中国来投什么资?

  不要在出事的时候做了人家的替罪羊,做财务的还是要有操守,有所为有所不为,有时间读一读财务方面的书,祝你好运!

  展开全部找个会计就是了,或是给代理公司做帐,一个月也就4,5百块就好,我们公司就是做这个的,不过我是业务,对帐不熟,不过工商方面,也就是注册变更之类的可以帮上忙。公司工商税务有关的都做。

  税务方面出了问题是你公司担的啊,不过扣你工资就惨了。帐也可以叫总部一起做,省点事。